SPRAWOZDANIE FINANSOWE GETIN HOLDING S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2023
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
2/43
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody ogółem
12 580
21 567
2 778
4 600
Zysk (strata) brutto
(920)
(204 764)
(203)
(43 676)
Zysk (strata) netto
(1 256)
(201 509)
(277)
(42 981)
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR)
(0,01)
(1,06)
(0,00)
(0,23)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR)
(0,01)
(1,06)
(0,00)
(0,23)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(6 031)
76 991
(1 332)
16 422
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
22 431
270 957
4 953
57 794
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(110 722)
(190 908)
(24 451)
(40 720)
Przepływy pieniężne netto razem
(94 322)
157 040
(20 829)
33 496
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa ogółem
112 286
225 923
25 825
48 172
Zobowiązania długoterminowe
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
3 790
6 105
872
1 302
Kapitał własny
108 496
219 818
24 953
46 871
Kapitał zakładowy
18 977
18 977
4 365
4 046
Liczba akcji
189 767 342
189 767 342
189 767 342
189 767 342
Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na euro według
następujących zasad:
• Poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitału własnego przeliczono według średnich kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 31.12.2023 r. w wysokości
1 EUR = 4,3480 zł oraz 31.12.2022 r. w wysokości 1 EUR = 4,6899 zł.
• Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje dotyczące sprawozdania z przepływów
pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca za okres 12 miesięcy zakończony dnia
31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. (odpowiednio 1 EUR = 4,5284 zł i 1 EUR = 4,6883 zł).
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
3/43
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023
Dla akcjonariuszy Getin Holding S.A.
Zgodnie z przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018 r. poz.757) Zarząd
prezentuje raport roczny Getin Holding S.A. („Spółka”).
Prezentowane w raporcie rocznym sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 r.
zostało sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Sprawozdanie to oddaje
prawidłowo i rzetelnie obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień bilansowy oraz wynik finansowy i rentowność
Spółki za ten okres.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie
zmian w kapitałach własnych, rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zostały
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaakceptowanymi przez
Unię Europejską. Są one przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Strona
Rachunek zysków i strat 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
Rachunek przepływów pieniężnych 7
Zestawienie zmian w kapitałach własnych 8
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 10
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
4/43
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................................... 6
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................................. 7
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................................................... 8
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................................................... 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ......................................................................................................................... 10
1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................... 10
2. Sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................................ 10
3. Inwestycje w jednostkach zależnych ....................................................................................................................... 11
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach............................................................................ 12
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................................................................................. 13
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości............................................................................................................ 14
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie są jeszcze obowiązujące .................................. 14
8. Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................................ 14
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................ 14
8.2 Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 15
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych ................................................................................................................ 15
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................................... 16
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ................................... 16
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 17
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych ..................................................................................................................... 19
8.8 Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 20
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................. 20
8.10 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .............................................................................................. 20
8.11 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne ................................................................................................. 20
8.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 21
8.13 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu ............................................................................................................ 21
8.14 Rezerwy ................................................................................................................................................................. 22
8.15 Przychody .............................................................................................................................................................. 22
8.16 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 23
8.17 Zysk netto na akcję ................................................................................................................................................. 24
9. Informacje dotyczące segmentów działalności ........................................................................................................ 24
10. Przychody z dywidend ............................................................................................................................................ 24
11. Przychody odsetkowe ............................................................................................................................................. 24
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji .................................................................................. 24
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy ........................... 25
14. Pozostałe przychody finansowe .............................................................................................................................. 25
15. Pozostałe przychody .............................................................................................................................................. 25
16. Koszty operacyjne .................................................................................................................................................. 25
17. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 26
18. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 26
19. Amortyzacja ........................................................................................................................................................... 26
20. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................................... 26
21. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 27
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję .............................................................................................................. 29
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku ................................................................. 29
24. Rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania ..................................................................... 30
25. Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 31
26. Pozostałe należności .............................................................................................................................................. 32
27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 33
28. Kapitały własne ...................................................................................................................................................... 33
29. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych ......................................................... 35
30. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów ....................................................................... 35
31. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................................... 35
32. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................... 35
33. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................. 36
34. Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 36
35. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................................. 36
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi................................................................................................................... 37
37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.................................................................................................... 38
38. Wartości godziwe instrumentów finansowych ......................................................................................................... 42
39. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................................... 43
40. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................................ 43
41. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................... 43
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część
5/43
RACHUNEK ZYSKÓW I STRA T
nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z dywidend
10
-
4 370
Przychody z tytułu odsetek
11
6 546
11 386
Zysk z tytułu sprzedaży inwestycji
12
-
4 047
Pozostałe przychody finansowe
14
1
273
Pozostałe przychody
15
6 033
1 491
Przychody razem
12 580
21 567
Strata z tytułu sprzedaży inwestycji
12
-
-
Koszty operacyjne
16
(9 900)
(13 345)
Koszty finansowe
17
(2 539)
(2 919)
Pozostałe koszty operacyjne
18
(1 061)
(208 605)
Koszty razem
(13 500)
(224 869)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez
wynik finansowy
13
-
(1 469)
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
oraz rezerw na zobowiązania pozabilansowe
-
7
Zysk (strata) brutto
(920)
(204 764)
Podatek dochodowy
21
(336)
3 255
Zysk (strata) netto
(1 256)
(201 509)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy
22
(0,01)
(1,06)
- rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy
22
(0,01)
(1,06)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) za okres
(1 256)
(201 509)
Pozycje, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
-
67
Zyski i straty z inwestycji w dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
83
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
(16)
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat:
-
(21 701)
Zyski i straty z inwestycji w kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
(21 701)
Inne całkowite dochody netto
-
(21 634)
Całkowite dochody za okres
(1 256)
(223 143)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część
6/43
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2023
31.12.2022
Nota
AKTYWA
Aktywa trwałe
13 310
28 066
Rzeczowe aktywa trwałe
24
12
77
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
24
231
226
Wartości niematerialne
25
11
11
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
13 056
7 451
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
21
-
318
Pozostałe należności
26
-
19 983
Aktywa obrotowe
98 976
197 857
Należności z tytułu leasingu
48
25
Pozostałe należności
26
19 722
24 261
Rozliczenia międzyokresowe
54
97
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27
79 152
173 474
A k t y w a o g ó ł e m
112 286
225 923
PASYWA
Kapitał własny
28
108 496
219 818
Kapitał zakładowy
28
18 977
18 977
Kapitał zapasowy
28
436 845
788 381
Kapitał rezerwowy
28
24 831
24 831
Kapitał z aktualizacji wyceny
28
(370 901)
(370 901)
Niepodzielony wynik finansowy
-
(39 961)
Zysk (strata) netto
(1 256)
(201 509)
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
3 790
6 105
Zobowiązania z tytułu leasingu
31
299
251
Pozostałe zobowiązania
32
703
3 022
Rozliczenia międzyokresowe
33
2 788
2 832
P a s y w a o g ó ł e m
112 286
225 923
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część
7/43
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
(920)
(204 764)
Korekty razem
(5 111)
281 755
Amortyzacja
619
1 149
Odsetki netto
34
(8 207)
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej
(10)
(653)
Zmiana stanu inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych
-
156
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
35
2 443
10 173
Zwiększenie/zmniejszenie stanu rezerw
-
(7)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
35
(1 648)
(57 823)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(1)
(1 548)
Zmiana stanu instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
-
131 189
Odpisy aktualizujące inwestycje w jednostkach zależnych
(6 018)
207 888
Podatek dochodowy zapłacony
(18)
(549)
Pozostałe
(512)
(13)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(6 031)
76 991
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
10
56
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(48)
(3)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych
22 469
68 508
Odsetki otrzymane
-
8 224
Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych
-
(124 416)
Zbycie inwestycyjnych papierów wartościowych
-
318 588
Spłata udzielonych pożyczek
-
652
Udzielenie pożyczek
-
(652)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
22 431
270 957
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wypłata dywidendy
(110 065)
-
Wypłata z tytułu obniżenia kapitału
-
(189 767)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(623)
(1 124)
Odsetki zapłacone
(34)
(17)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(110 722)
(190 908)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(94 322)
157 040
Środki pieniężne na początek okresu
173 474
16 434
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
27
79 152
173 474
o ograniczonej możliwości dysponowania
3 088
5 282
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część 8/43
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31.12.2023
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał
zapasowy z
obniżenia
kapitału
zakładowego
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
28
28
28
28
28
Na dzień 01.01.2023
18 977
550 325
238 056
24 831
(370 901)
(39 961)
(201 509)
219 818
Zysk (strata) za okres
(1 256)
(1 256)
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
-
-
(1 256)
(1 256)
Pokrycie strat z lat ubiegłych
(241 471)
39 961
201 509
(1)
Wypłata dywidendy
(110 065)
(110 065)
Transakcje z akcjonariuszami
-
(241 471)
(110 065)
-
-
39 961
201 509
(110 066)
Na dzień 31.12.2023
18 977
308 854
127 991
24 831
(370 901)
-
(1 256)
108 496
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 10 do 43 stanowią jego integralną część 9/43
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31.12.2022
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał
zapasowy z
obniżenia
kapitału
zakładowego
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
28
28
28
28
28
Na dzień 01.01.2022
759 069
-
238 056
24 831
(349 267)
-
(39 961)
632 728
Zysk (strata) za okres
(201 509)
(201 509)
Inne całkowite dochody
(21 634)
(21 634)
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
(21 634)
-
(201 509)
(223 143)
Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na
niepodzielony wynik finansowy
(39 961)
39 961
-
Obniżenie kapitału zakładowego
(740 092)
550 325
(189 767)
Transakcje z akcjonariuszami
(740 092)
550 325
-
-
-
(39 961)
39 961
(189 767)
Na dzień 31.12.2022
18 977
550 325
238 056
24 831
(370 901)
(39 961)
(201 509)
219 818
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
10/43
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. obejmuje rok zakończony 31.12.2023 r. oraz zawiera dane
porównawcze za rok zakończony 31.12.2022 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Podmiotem
uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego jest Grant Thornton
Polska P.S.A.
Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego siedziba Spółki mieści ła
się we Wrocławiu, przy ul. Zwycięskiej 45 lok 3.3.1.
Spółka została zarejestrowana pod nazwą Centaur S.A. dnia 23.02.1996 r. Następnie dnia 28.02.2000 r. zmieniono
nazwę Spółki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 r. Getin Service Provider S.A. został
zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 r. Spółka
działa pod nazwą Getin Holding S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932117232.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest działalność holdingów finansowych (PKD 6420Z).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Getin Holding S.A. („Grupa Getin Holding”).
Podmiotem dominującym Spółki oraz Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Getin Holding
był jednoosobowy, a funkcję Prezesa Zarządu pełnił pan Piotr Miałkowski.
Od dnia 01.01.2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące
zmiany w składzie Zarządu Spółki:
• W dniu 22.05.2023 r. Pan Piotr Kaczmarek – Prezes Zarządu złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia
funkcji w Zarządzie Emitenta z upływem dnia 30.06.2023 r.
• W dniu 26.05.2023 r. Rada Nadzorcza Emitenta powierzyła Panu Piotrowi Miałkowskiemu,
dotychczasowemu Wiceprezesowi Zarządu, pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Emitenta począwszy od
dnia 01.07.2023 r.
1.1 Działalność zaniechana
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała działalności zaniechanej.
2. Sprawozdanie finansowe
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 07.03.2024 r.
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 r., które zostało
zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 07.03.2024 r.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
11/43
3. Inwestycje w jednostkach zależnych
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
Jednostka
Siedziba
Przedmiot działalności
Bezpośredni procentowy
udział Spółki w kapitale
31.12.2023
31.12.2022
Idea Bank S.A. (Ukraina)
Lwów (Ukraina)
Usługi bankowe
100,00%
100,00%
Getin International S.A. w likwidacji
1)
Wrocław
Działalność holdingowa dla
jednostek zagranicznych
Grupy Getin Holding
nd
100,00%
1)
w dniu 14.06.2023 r. zostało wydane postanowienie sądu o wykreśleniu spółki z Krajowego Rejestru Sądowego
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach
zależnych był równy bezpośredniemu udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym inwestycje w tych jednostkach wykazywane są według kosztu
historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Poniższa tabela prezentuje wartości bilansowe inwestycji w jednostki zależne na dzień 31.12.2023 r. oraz
31.12.2022 r.
Inwestycje w jednostkach zależnych
31.12.2023
31.12.2022
Getin International S.A. w likwidacji
1)
-
413
Idea Bank S.A. (Ukraina)
2)
13 056
7 038
Razem
13 056
7 451
1)
W dniu 28.12.2022 r. została podjęta uchwała Likwidatora Getin International S.A. w likwidacji o podziale majątku
spółki, na podstawie której Getin Holding jako jedyny akcjonariusz otrzymał środki pieniężne w wysokości 3 444
tys. zł oraz 3 283 tys. UAH (równowartość w PLN 413 tys. zł). W dniu 29.12.2022 r. na rachunek bankowy Getin
Holding wpłynęła kwota 3 444 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka wyksięgowała koszt inwestycji w wysokości
otrzymanej wpłaty likwidacyjnej tj. 3444 tys. zł oraz dokonała aktualizacji wyceny inwestycji do wysokości
oczekiwanej wpłaty w kwocie 413 tys. zł. Pozostała część wpłaty likwidacyjnej w wysokości 3 283 tys. UAH wpłynęła
na rachunek Spółki w okresie sprawozdawczym, w dniu 31.01.2023 r. W dniu 14.06.2023 r. Sądu Rejonowy dla
Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie o wykreśleniu spółki z
Krajowego Rejestru Sądowego. Uprawomocnienie postanowienia nastąpiło w dniu 23.06.2023 r.
2)
W celu przeprowadzenia aktualizacji testu na utratę wartości inwestycji w jednostkę zależną Idea Bank (Ukraina),
Spółka zleciła niezależnemu ekspertowi ustalenie wartości godziwej banku na dzień 31.12.2023 r. Wycena została
przeprowadzona metodą zdyskontowanych dywidend. Z uwagi na dużą niepewność co do czasu trwania i dalszego
rozwoju konfliktu oraz jego wpływu na wyniki finansowe banku uwzględniono dwa scenariusze rozwoju sytuacji:
bazowy i pesymistyczny, zaś wartość inwestycji została określona jako średnia arytmetyczna tych dwóch
wariantów. W związku z nieusuwalną niepewnością dotyczącą realizacji każdego ze scenariuszy prognozowane
przepływy zdyskontowane zostały przy użyciu stopy dyskontowej wynoszącej 45,70% odzwierciedlającej
oczekiwania inwestorów. W wyniku przeprowadzonego testu wartość bilansowa inwestycji wzrosła do 13 056 tys.
zł. Zaktualizowany odpis z tytułu utraty wartości inwestycji na dzień 31.12.2023 r. wyniósł 201 870 tys. zł. Na dzień
31.12.2022 r. odpis wynosił 207 888 tys. zł.
W dniu 27.03.2023 r. Narodowy Bank Ukrainy wydał decyzję w sprawie uznania reputacji biznesowej pana Leszka
Czarneckiego oraz Getin Holding za naruszoną i zastosowania wobec nich środków wywierania wpływu w postaci
czasowego zakazu wykonywania prawa głosu z akcji Idea Banku (Ukraina) do czasu usunięcia naruszenia. NBU
wyznaczył termin na usuniecie naruszenia - 1 rok od daty decyzji, w sposób określony przez przepisy ukraińskiego
prawa.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
12/43
W czasie obowiązywania zakazu Emitent, jako jedyny akcjonariusz, posiadający 323.072.875 akcji Idea Bank
(Ukraina), stanowiących 100 % jego kapitału zakładowego, utracił formalną możliwość oddawania głosu z tychże
akcji podczas walnych zgromadzeń banku, natomiast wykonywanie prawa głosu w tym zakresie przeszło na
Powiernika w osobie Pana Jacka Piechoty, powołanego w dniu 08.05.2023 r. przez Narodowy Bank Ukrainy na
okres do czasu usunięcia przez Emitenta naruszenia, za które zastosowano wskazany środek wywierania wpływu.
Na podstawie przeprowadzonej analizy Spółka uważa, że w wyniku decyzji NBU nie utraciła kontroli nad bankiem.
Decyzja NBU nie spowodowała zmian personalnych w pozostałych organach banku tj. Zarządzie i Radzie
Nadzorczej banku, nie wpłynęła na funkcje tych organów, ani poszczególnych jej członków. Spółka tak jak przed
decyzją NBU posiada w składzie Rady Nadzorczej 2 przedstawicieli akcjonariusza (zgodnie z przepisami prawa 3
pozostałych członków Rady jest niezależnych).
Getin Holding nadal prowadzi stały nadzór strategiczny i wspiera merytorycznie bank w jego działaniach. Wyniki
banku potwierdzają, że wskazany wyżej stan prawny i związana z nim sytuacja jedynego akcjonariusza nie wpłynęły
na jego funkcjonowanie. Bank prowadzi działania i politykę spójną z polityką oraz działaniami strategicznymi Grupy
Kapitałowej.
Instytucja Powiernika została umiejscowiona w prawodawstwie Ukrainy w kontekście roli nadzorczej i ochronnej,
jaką nad instytucjami bankowymi i całym systemem bankowym pełni NBU.
Zgodnie z przepisami i regulacjami obowiązującymi w Ukrainie, Powiernik ma obowiązek działania w interesie
wykwalifikowanego i ostrożnego zarządzania bankiem, kierując się zasadą zapewnienia i ochrony interesów banku,
jego deponentów i innych wierzycieli oraz powiadamia Narodowy Bank Ukrainy o podjętych decyzjach/działaniach
w dniu ich przyjęcia/wykonania.
Stąd, w odniesieniu do działań podjętych z inicjatywy Powiernika, które mogłyby prowadzić do destabilizacji
funkcjonowania IBU, można zasadnie spodziewać się, że nie byłyby akceptowane przez NBU, który jest organem
sprawującym kontrolę nad systemem bankowym Ukrainy i ma uprawnienia władcze w zakresie
powoływania/odwoływania Powiernika.
Dotychczasowy sposób komunikacji pomiędzy IBU, GH i Powiernikiem, jak również na linii NBU-IBU-Powiernik-GH
pozostaje w spójności z powyższym.
Ponadto, w kontekście procesu odzyskiwania reputacji biznesowej akcjonariusza banku, Spółka pozostaje w stałym
kontakcie merytorycznym z Narodowym Bankiem Ukrainy.
Wyniki przeprowadzonego testu na utratę wartości wskazują na znaczną utratę wartości Idea Banku (Ukraina).
Przeprowadzając test Spółka wzięła pod uwagę okoliczności formalne i prawne związane z decyzją NBU,
aczkolwiek ze względu na inne okoliczności wpływające na wycenę (m.in. stopa dyskontowa), sama dec yzja NBU
nie miała istotnego wpływu na wycenę udziałów.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych szacunków
oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki
i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Spółki, oparte są o doświadczenia historyczne i inne
czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że
szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje,
rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Szacunki dokonywane na koniec okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np.
kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe, ryzyko kredytowe).
Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują czy nastąpiła utrata wartości
inwestycji w jednostki zależne, a w przypadku zaistnienia takich przesłanek oszacowuje wartość odzyskiwalną
inwestycji. Wymaga to przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych możliwych do
wygenerowania przez te jednostki oraz odpowiednich stóp dyskontowych dla tych przepływów.
Szczegółowa informacja na temat utworzonych w okresie sprawozdawczym odpisów z tytułu utraty wartości
inwestycji w jednostki zależne przedstawiona została w nocie 3.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
13/43
Odpisy aktualizujące wartość należności
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Spółka dokonuje oceny przesłanek wskazujących na utratę wartości
należności. W związku z przymusową restrukturyzacją Idea Banku (Polska) Spółka utworzyła odpis aktualizujący
wartość należności z tytułu dokonanej w grudniu 2020 r. wpłaty na podwyższenie kapitału w banku w kwocie 25
000 tys. zł. Odpis został utworzony w pełnej wysokości należności i został ujęty w wyniku finansowym za rok
zakończony 31.12.2020 r. Na dzień 31.12.2023 r. należność nie została uregulowana, a odpis nie uległ rozwiązaniu.
Ponadto Spółka podjęła decyzję o utworzeniu na dzień 31.12.2023 r. odpisu aktualizującego wartość należności
handlowych od jednostki zależnej Idea Bank (Ukraina) w kwocie 913 tys. zł.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pocho dnych
instrumentów finansowych, aktywów finan sowych wycenianych przez inne całkowite dochody i aktywów
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy, które są wyceniane według wartości
godziwej.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach PLN.
Kontynuacja działalności Spółki
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Getin Holding w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia
bilansowego.
Zarząd Spółki jest świadomy niepewności i zagrożeń wynikających z działań wojennych w Ukrainie i ich wpływu na
działalność Spółki i grupy Getin Holding. Przeprowadzone w 2022 roku testy na utratę wartości głównego aktywa
Idea Banku (Ukraina) wykazały konieczność rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w wy sokości 207,9 mln zł
i obniżenia wartości bilansowej inwestycji do 7 mln zł. W wyniku aktualizacji testu na koniec 2023 roku wartość
inwestycji wzrosła do 13 mln zł, zaś odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się o 6 mln zł. W ocenie Zarządu wpływ
wojny w Ukrainie został właściwie odzwierciedlony w wynikach i wycenie aktywów Spółki.
Szczegółowy opis czynników i ryzyk, które będą miały wpływ na przyszłe wyniki finansowe przedstawiono w punkcie
II.2 i II.3 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej i Emitenta.
W ocenie Zarządu Spółka posiada wystarczające środki finansowe i planowane wpływy, aby realizować swoje
zobowiązania w okresie co najmniej najbliższych 12 miesięcy i jej działalność nie jest zagrożona.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF-UE”), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
(„MSR”), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej różnią się od
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Unii Europejskiej. Spółka nie zdecydowała się na
wcześniejsze zastosowanie standardów, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
14/43
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zmiany wynikające z nowych standardów
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie
po raz pierwszy w roku 2023:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości – kwestie istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości,
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”–
definicja wartości szacunkowych; (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub po tej dacie),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 -pierwsze zastosowanie oraz MSSF 9 –
informacje porównawcze (obowiązując w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023
r. lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub po tej dacie) .
Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki
działalności Spółki.
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie są jeszcze obowiązujące
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r.) ,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2024 r. lub po
tej dacie).
• Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe” -
ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1.01.2024 r. lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienności (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2025 r. lub po tej dacie).
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych
maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w
momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również
koszty generalnych remontów.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
15/43
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Typ
Okres
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 lat
Urządzenia biurowe
2 – 2,5 roku
Środki transportu
5 lat
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w
przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są
ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się,
i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych
aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.
8.2 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu,
w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwa nym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiedni o
okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników
wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej
kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku
właśnie zakończonego roku obrotowego.
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego,
która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
16/43
generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy
szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się
w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę
wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny,
lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego
składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko
wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych
stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się
wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może
przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w
ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie
jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis
amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości
bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane wedł ug kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dni a transakcji. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po
kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31.12.2023
31.12.2022
USD
3,9350
4,4018
EUR
4,3480
4,6899
UAH
0,1037
0,1258
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według
kosztu historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata wartości
powyższych inwestycji. W przypadku istnienia takich przesłanek, dokonuje się oszacowania wartości odzyskiwalnej
inwestycji. Modele szacowania wartości odzyskiwalnej wymagają przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych
przepływów pieniężnych, które można uzyskać z tytułu posiadania danej inwestycji, ewentualnych zmian kwot lub
terminów wystąpienia tych przepływów pieniężnych czy stóp procentowych przyjętych do ich dyskontowania.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
17/43
Przyjęcie odmiennych założeń dotyczących wyceny mogłoby mieć wpływ na szacunki wartości odzyskiwalnych
inwestycji.
MSR 27 nie zawiera definicji kosztu inwestycji w jednostki zależne. Koszt inwestycji w nowej jednostce powstałej w
wyniku połączenia jednostek został ustalony jako suma dotychczasowych wartości księgowych tj. kosztów
historycznych tych jednostek.
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Getin Holding S.A. dokonuje podziału aktywów finansowych wg następujących kategorii: aktywa finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii: zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe
wtedy, gdy staje się związany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzedaży aktywów
finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Pożyczki i
należności ujmowane są w momencie wypłaty środków pieniężnych kredytobiorcy.
Wszystkie instrumenty finansowe, za wyjątkiem tych, które są następnie wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, w momencie początkowego ujęcia są wyceniane do wartości godziwej skorygowanej o koszty
transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub
zobowiązania finansowego.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy
na podstawie:
• modelu biznesowego obowiązującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
• charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Modele biznesowe
Model Biznesowy Spółki ustalany jest na poziomie odzwierciedlającym sposób, w jaki zarządza się łącznie grup ami
aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy.
Getin Holding S.A. wyróżnił trzy rodzaje modeli biznesowych:
1) Model biznesowy zakładający utrzymywanie aktywów celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy: Aktywa finansowe, które są utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, są zarządzane z zamiarem
realizowania przepływów pieniężnych poprzez otrzymywanie płatności wynikających z umowy w całym okresie
życia instrumentu. Spółka do tego modelu biznesowego klasyfikuje: pożyczki udzielone w Grupie.
2) Model biznesowy, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych: Spółka może utrzymywać aktywa finansowe
w ramach modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż składników aktywów finansowych . Spółka do tego
modelu klasyfikuje inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
3) Inne modele biznesowe, które nie spełniają cech dwóch wcześniej wymienionych modeli: Aktywa finansowe są
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli nie są utrzymywane w ramach modelu biznesowego,
który zakłada utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, lub
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Spółka do tego modelu biznes owego
klasyfikuje instrumenty kapitałowe i pochodne.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
18/43
Charakterystyka umownych przepływów pieniężnych
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego składnika przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jeśli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zakładającego
utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub modelu
biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Aby tego dokonać, Spółka musi ustalić, czy wynikające z
umowy przepływy pieniężne z tego składnika aktywów są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty z uwzględnieniem szczegółowych wytycznych w tym zakresie określonych przez MSSF 9.
Getin Holding S.A. dokonuje oceny umownych przepływów pieniężnych w celu potwierdzenia spełnienia przez te
aktywa finansowe powyższych warunków każdorazowo dla każdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego
do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy lub modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są to aktywa finansowe, dla których spełnione są
oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem
odpisów z tytułu oczekiwanych strat. . Naliczane odsetki wraz z prowizją rozliczaną w czasie według efektywnej
stopy procentowej ujmowane są w przychodach odsetkowych. Prowizje nie będące elementem przychodów
odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane są do przychodów prowizyjnych. Odpisy z tytułu utraty wartości są
ujmowane w rachunku zysków i strat jako wynik z tytułu odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek.
Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub
zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz
powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną
amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz – w przypadku
składników aktywów finansowych – skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w
ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub dyskontowane są dokładnie do
wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to aktywa finansowe, które nie
są wyceniane w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może
jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie określonych inwestycji w
instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody (tzw. opcja wyceny w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody opisana w dalszej części polityki). Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych o charakterze dłużnym jako
wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza
niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie
powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według
różnych zasad. Niezależnie od powyższych postanowień, niezdanie testu charakterystyk przepływów pieniężnych,
powoduje konieczność wyceny danego składnika aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody są to aktywa finansowe, dla
których spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych;
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
19/43
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej według wartości godziwej. Zysk lub stratę na składniku dłużnych aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z
wyjątkiem zysku lub straty z tytułu oczekiwanych strat, zysków lub strat z tytułu różnic kursowych oraz przychodu
i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów finanso wych lub jego
przeklasyfikowania. Jeśli zaprzestano ujmowania składnika aktywów finansowych, skumulowane zyski lub straty
poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitał własny do wyniku
finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania.
MSSF 9 pozwala na dokonanie nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujęcia w innych całkowitych dochodach
późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu.
Dywidendy wynikające z takiej inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to wszystkie zobowiązania finansowe za
wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązań
finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do
zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania,
umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy
procentowej oraz warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych
Getin Holding S.A. stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
oraz w zamortyzowanym koszcie. W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża
on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w
całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Spółka ujm uje korzystne zmiany
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty wartości, nawet jeśli oczekiwane
straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych, które zostały
uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Dla należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które nie zawierają
istotnego komponentu finansowania Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Modele wewnętrzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zostały zbudowane zgodnie z zasadami standardu i
podlegają procesowi zarządzania modelami.
Podstawa pomiaru zależy od tego, czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia.
Aktywa finansowe alokowane są do 3 koszyków (stage):
o Koszyk 1 – Instrumenty finansowe dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego
ujęcia lub które posiadają niski poziom ryzyka na dzień bilansowy. Oczekiwana strata liczona jest w
horyzoncie 12-miesięcznym.
o Koszyk 2 – Instrumenty finansowe dla których ryzyko kredytowe znacząco wzrosło od początkowego
ujęcia. Oczekiwana strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
o Koszyk 3 – Instrumenty finansowe dla których zidentyfikowano przesłankę utraty wartości. Oczekiwana
strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
20/43
8.8 Zobowiązania warunkowe
Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki,
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiąz ku lub kwoty
zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Na udzielone zobowiązania pozabilansowe obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków
umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSSF 9.
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 21 dni, są ujmowane i
wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem rezerwy na nieściągalne należności.
W momencie początkowego ujęcia Getin Holding S.A. wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają
istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15) w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją
w MSSF 15).W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny oraz został zidentyfikowano element
finansujący, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Należności bez określonych stóp procentowych mogą być wyceniane w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt
dyskontowania jest niematerialny.
8.10 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wykazane w bilansie obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
8.11 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie otrzymane kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne są
ujmowane według wartości początkowej odpowiadającej wartości godziwej przekazanych/otrzymanych środków
pieniężnych pomniejszonej o koszty związane z udzieleniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne są następnie wyceniane
według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek w części długoterminowej i krótkoterminowej
prezentowane są w bilansie w zobowiązaniach w pozycji: zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek
wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
21/43
8.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
8.13 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera
leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W
tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka jako leasingobiorca wycenia:
a) składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu,
b) zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w
tej dacie.
Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane według kosztu składającego się z wartości początkowej
zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w
związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub
przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa
do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli
występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym
wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o
naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy
oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana
jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast
ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w
wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Umowa może zostać zaklasyfikowana jako umowa
krótkoterminowa, jeżeli okres trwania umowy nie przekracza 12 miesięcy. Aktywa mogą być zaklasyfiko wane jako
aktywa o niskiej wartości, jeżeli nabycie nowego składnika nie przekracza kwoty 7 000 USD.
Spółka prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej.
Jako leasingodawca Getin Holding klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest
ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z
posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
Spółka jako leasingodawca klasyfikuje każdy subleasing pośredni jako leasing finansowy lub leasing operacyjny w
następujący sposób:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
22/43
a) jeżeli leasing główny jest leasingiem krótkoterminowym, subleasing klasyfikuje się jako leasing operacyjny,
b) w innym przypadku subleasing klasyfikuje się poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania wynikającego z leasingu głównego.
8.14 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest
rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w
rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
8.15 Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej:
W przypadku ujmowania przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF 15, Spółka stosuje pięcioetapowy
model obejmujący następujące kroki:
• Identyfikacja umowy z klientem,
• Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikającego z umowy,
• Ustalenie ceny transakcyjnej,
• Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od tow arów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane jednorazowo w dacie ich realizacji.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu
są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
W pozycji pozostałe przychody zaprezentowano w głównej mierze usługi doradztwa w bieżącym prowadzeniu
działalności świadczone przez Spółkę na rzecz jednostek zależnych. Przychód z tego tytułu ustalony został na
poziomie odzwierciedlającym faktyczny wkład wniesiony przez Spółkę w działalność prowadzoną przez każdą z
obciążonych jednostek.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują głównie przychody z tytułu odsetek oraz otrzymane dywidendy.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Odpowiednią
wartość oblicza się przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika
aktywów finansowych, z wyjątkiem:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
23/43
- zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. W odniesieniu do tych składników aktywów finansowych Spółka stosuje efektywną stopę procentową
skorygowaną o ryzyko kredytowe do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych od
momentu początkowego ujęcia;
- składników aktywów finansowych niebędących zakupionymi lub utworzonymi składnikami aktywów finansowych
dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, które następnie stały się składnikami aktywów
finansowych dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku tych składników aktywów
finansowych Spółka stosuje efektywną stopę procentową do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów
finansowych w późniejszych okresach sprawozdawczych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
8.16 Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w
wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i p rzepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już
obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Podatek odroczony jest rozpoznawany w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy
między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu
finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z
wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego
podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie
na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w
przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z
zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień
bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzenia kompensat należności z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24/43
8.17 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka prezentuje rozwodniony zysk na akcję, gdy występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów zarządczych Spółka traktowana jest jako jeden segment operacyjny i jej działalność ogranicza się do
działalności holdingowej, dlatego Spółka nie prezentuje informacji dotyczących segmentów działalności
gospodarczej w niniejszym sprawozdaniu. Informacja o transakcjach prowadzonych z jednostkami zależnymi w
ramach działalności holdingowej została zaprezentowana w nocie 36.
10. Przychody z dywidend
W 2023 roku Getin Holding nie uzyskał przychodów z tytułu dywidend.
W 2022 roku Getin Holding uzyskał 4 370 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym o d:
- New Finance Service sp. z o.o. 2 008 tys. zł,
- TU Europa S.A. 2 362 tys. zł.
11. Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z tytułu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:
6 546
3 326
Przychody z tytułu odsetek bankowych
6 541
3 318
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek
-
7
Przychody z tytułu leasingu
5
1
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
-
8 060
Razem
6 546
11 386
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji
W 2023 roku zakończył się proces likwidacji jednostki zależnej Getin International S.A. w likwidacji.
W wyniku podjętej w dniu 28.12.2022 r. uchwały Likwidatora spółki o podziale jej majątku, w dniu 31.01.2023 r.
Getin Holding otrzymał pozostałą część wpłaty likwidacyjnej w wysokości 3 283 tys. UAH (413 tys. zł). Na dzień
31.01.2023 r. wyksięgowano koszt inwestycji w wysokości otrzymanej wpłaty, wynik na likwidacji Getin International
S.A wyniósł 0 zł.
W okresie porównawczym Spółka zrealizowała zysk ze zbycia inwestycji w wysokości 4 047 tys. zł.
Zysk w kwocie 3 433 tys. zł wynikał z rozliczenia korekt ceny z tytułu sprzedaży jednostki zależnej Idea Bank
(Rumunia) zbytej w dniu 29.10.2021 r.
W dniu 11.10.2022 r. w wyniku zwartej przez Emitenta umowy doszło do zbycia 100% udziałów w kapitale
zakładowym spółki zależnej New Finance Service Sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie, Ukraina za cenę 629 tys. zł. Zysk
na zbyciu spółki wyniósł 614 tys. zł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25/43
W dniu 25.03.2022 r. wskutek przeprowadzonego przez spółkę zależną MW Trade S.A. skupu akcji własnych,
nastąpiło zbycie wszystkich posiadanych przez Getin Holding akcji M.W.Trade tj. 4 298 301 sztuk stanowiących
51,27% kapitału zakładowego spółki. Przychód ze sprzedaży inwestycji wyniósł 21 492 tys. zł, a wartość
historyczna zbytej inwestycji 27 097 tys. zł. Getin Holding dokonał także odwrócenia odpisu aktualizującego wartość
inwestycji w wysokości 5 605 tys. zł. Wynik na zbyciu MW Trade wyniósł 0 zł.
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy
W dniu 20.06.2022 r. Getin Holding zawarł z HDI International AG, Meiji Yasuda Life Insurance Company oraz
Getin Noble Bank S.A. umowę sprzedaży akcji TU Europa, w wyniku której dokonał zbycia na rzecz Meiji Yasuda
705 079 akcji TU Europa za cenę 70 417 tys. zł. W wyniku transakcji Getin Holding przestał być akcjonariuszem
TU Europa S.A. oraz wygaśnięciu uległy wszelkie wzajemne prawa i roszczenia każdej ze stron umowy wynikające
z wcześniej podpisanych umów i porozumień dotyczących akcji TU Europa.
W 2022 roku wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy
zawiera wynik na sprzedaży akcji TU Europa w kwocie 4 831 tys. zł. oraz wycenę opcji sprzedaży akcji TU Europa
w kwocie (6 300) tys. zł za okres do momentu zbycia akcji.
14. Pozostałe przychody finansowe
Pozostałe przychody finansowe
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z tyt. prowizji i opłat
1
273
Razem
1
273
15. Pozostałe przychody
Pozostałe przychody
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z tyt. świadczenia usług konsultacyjno-doradczych
-
1 042
Aktualizacja odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostki zależne
6 018
289
Pozostałe
15
160
Razem
6 033
1 491
16. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
6 522
9 378
Amortyzacja
619
1 149
Koszty usług prawnych i doradczych
1 203
1 192
Pozostałe koszty rzeczowe i usługi
1 336
1 433
Podatki i opłaty
220
193
Razem
9 900
13 345
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26/43
17. Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Koszty z tytułu prowizji i opłat
-
32
Odsetki od pozostałych zobowiązań
10
959
Ujemne różnice kursowe
2 495
1 911
Pozostałe koszty finansowe
34
17
Razem
2 539
2 919
18. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności
913
-
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostki zależne
-
207 888
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych
-
295
Pozostałe
148
422
Razem
1 061
208 605
19. Amortyzacja
Amortyzacja
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Amortyzacja środków trwałych
79
234
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
535
904
Amortyzacja wartości niematerialnych
5
11
Razem
619
1 149
20. Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia pracownicze
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Wynagrodzenia
5 966
8 603
Koszt ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
556
775
Razem
6 522
9 378
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27/43
21. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
18
549
Bieżące obciążenie podatkowe
-
449
Pozostałe podatki (podatek u źródła)
18
100
Odroczony podatek dochodowy
318
(3 804)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
318
(3 804)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
336
(3 255)
Kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy
-
16
Związany z dłużnymi instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
-
16
Obciążenie podatkowe wykazane w kapitale własnym
-
16
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i
strat i kapitale własnym
336
(3 239)
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej
stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki przedstawia
się następująco:
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(920)
(204 764)
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce 19%
(175)
(38 905)
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(1 144)
(27 752)
Efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
113
64 844
Nieujęte straty podatkowe
492
-
Różnice przejściowe, na które nie utworzono podatku odroczonego
1 032
-
Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego
18
(1 442)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
336
(3 255)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28/43
Informacja na temat aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego:
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2023
31.12.2023
Rezerwa na podatek odroczony
Odsetki od aktywów
152
(152)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
132
(132)
-
Razem rezerwa na podatek odroczony
284
(284)
-
0
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
596
(596)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
6
(6)
-
Razem aktywo z tytułu podatku odroczonego
602
(602)
-
0
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
318
-
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
318
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
-
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2022
31.12.2022
Rezerwa na podatek odroczony
Odsetki od aktywów
29
123
152
Niezrealizowane różnice kursowe
161
(29)
132
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
19
(19)
-
Wycena opcji sprzedaży
8 712
(8 712)
-
Razem rezerwa na podatek odroczony
8 921
(8 637)
-
284
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
818
(222)
596
Odsetki od zobowiązań
9
(9)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
78
(72)
6
Wycena potencjalnego zobowiązania z tyt. sprzedaży TU
Europa
4 530
(4 530)
-
Wycena dłużnych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
16
(16)
-
Razem aktywo z tytułu podatku odroczonego
5 451
(4 833)
(16)
602
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
(3 470)
318
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
(3 804)
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
16
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29/43
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za
okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe). W 2023 r. i 2022 r. instrumenty rozwadniające nie wystąpiły.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
(1 256)
(201 509)
Zysk ( strata) przypadający na akcjonariuszy zwykłych zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję
(1 256)
(201 509)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Zysk (strata) podstawowy na akcję (w zł)
(0,01)
(1,06)
Zysk (strata) rozwodniony na akcję (w zł)
(0,01)
(1,06)
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku
W dniu 27.04.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy,
zgodnie z którą Emitent wypłacił dywidendę z kapitału zapasowego Spółki w części utworzonej z zysku netto
osiągniętego przez Spółkę w latach ubiegłych w kwocie 0,58 zł brutto na jedną akcję, tj. łączną kwotę 110 065 tys.
zł. Dywidenda została wypłacona w dniu 10.05.2023 r. W dywidendzie uczestniczyły wszystkie akcje Spółki tj.
189.767.342 akcji.
W 2022 roku dywidendy nie były wypłacane.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30/43
24. Rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2023
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
957
1 469
-
252
2 678
Zwiększenia, w tym:
-
38
-
6
44
Nabycie
38
-
6
44
Zmniejszenia, w tym:
(957)
(19)
-
(203)
(1 179)
Likwidacja i sprzedaż
(957)
(19)
(203)
(1 179)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
-
1 488
-
55
1 543
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
893
1 190
-
223
2 306
Zwiększenia, w tym:
35
38
-
6
79
Amortyzacja okresu
35
38
-
6
79
Zmniejszenia, w tym:
(928)
(18)
-
(174)
(1 120)
Likwidacja i sprzedaż
(928)
(18)
(174)
(1 120)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
-
1 210
-
55
1 265
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
-
266
-
29
295
Wykorzystanie odpisu
(29)
(29)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
-
266
-
-
266
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
64
13
-
-
77
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
-
12
-
-
12
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2022
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
957
1 484
76
252
2 769
Zwiększenia, w tym:
-
3
-
-
3
Nabycie
-
3
-
-
3
Zmniejszenia, w tym:
-
(18)
(76)
-
(94)
Likwidacja i sprzedaż
-
(18)
(76)
-
(94)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
957
1 469
-
252
2 678
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
751
1 128
47
223
2 149
Zwiększenia, w tym:
142
81
11
-
234
Amortyzacja okresu
142
81
11
-
234
Zmniejszenia, w tym:
-
(19)
(58)
-
(77)
Likwidacja i sprzedaż
-
(18)
(58)
-
(76)
Inne zmniejszenia
-
(1)
-
-
(1)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
893
1 190
-
223
2 306
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
-
-
-
-
-
Utworzenie odpisu
-
266
-
29
295
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
-
266
-
29
295
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
206
356
29
29
620
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
64
13
-
-
77
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31/43
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na rzeczowych aktywach trwałych.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2023
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Rozpoznanie prawa z tytułu użytkowania
aktywów w bieżącym okresie
487
487
Modyfikacje umów leasingu
53
53
Amortyzacja bieżącego okresu
535
535
Wartości bilansowa na dzień 31.12.2023
231
231
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2022
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Rozpoznanie prawa z tytułu użytkowania
aktywów w bieżącym okresie
-
-
Amortyzacja bieżącego okresu
904
904
Wartości bilansowa na dzień 31.12.2022
226
226
25. Wartości niematerialne
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2023
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
478
88
-
566
Zwiększenia
5
-
-
5
Nabycie
5
5
Zmniejszenia
(12)
-
-
(12)
Likwidacja
(12)
(12)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
471
88
-
559
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
477
78
-
555
Zwiększenia, w tym:
3
2
-
5
Amortyzacja okresu
3
2
5
Zmniejszenia
(12)
-
-
(12)
Likwidacja
(12)
(12)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
468
80
-
548
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2023
1
10
-
11
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2023
3
8
-
11
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32/43
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2022
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
478
88
-
566
Zwiększenia
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
478
88
-
566
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
467
77
-
544
Zwiększenia
10
1
-
11
Amortyzacja okresu
10
1
-
11
Zmniejszenia
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
477
78
-
555
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2022
11
11
-
22
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2022
1
10
-
11
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
26. Pozostałe należności
Pozostałe należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu i pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
998
1 035
Należności budżetowe
1 111
868
Należności z tytułu sprzedanych udziałów i akcji
18 526
42 346
Należności z tytułu wpłat na kapitał
25 000
25 000
Pozostałe należności
21
16
Pozostałe należności brutto
45 656
69 265
Odpis aktualizujący należności
(25 934)
(25 021)
Razem, w tym:
19 722
44 244
krótkoterminowe
19 722
24 261
długoterminowe
-
19 983
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i są zazwyczaj spłacane w terminach wynikających z
dokumentów księgowych. Na dzień 31.12.2023 r. Spółka rozpoznała odpisy aktualizujący wartość należności
handlowych od jednostki zależnej Idea Bank (Ukraina) w kwocie 913 tys. zł.
Na dzień 31.12.202 3 r. należności z tytułu sprzedanych udziałów i akcji obejmowały należność z tytułu sprzedaży
akcji Idea Bank (Rumunia) w wysokości 18 526 tys. zł (4 261 tys. EUR).Na dzień publikacji sprawozdania Spółka
nie rozpoznaje przesłanek do utworzenia odpisu aktualizującego wartość tej należności.
Spółka posiada należność z tytułu dokonanej w 2020 roku wpłaty na podwyższenie kapitału spółki Idea Bank
(Polska) w kwocie 25 000 tys. zł w całości objętą odpisem aktualizującym.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33/43
27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na bieżących rachunkach bankowych są nieoprocentowane lub oprocentowane według
zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na
środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów nie różni się znacznie od ich wartości bilansowych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z
następujących pozycji na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r.:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w banku i w kasie
33 020
12 672
Lokaty krótkoterminowe
46 132
160 802
Razem
79 152
173 474
28. Kapitały własne
Kapitał podstawowy
Struktura kapitału zakładowego kształtuje się następująco:
na dzień 31.12.2023
Seria / emisja
Ilość akcji
Wartość
(tys. PLN)
Akcje serii A
189 767 342
18 977
Kapitał zakładowy razem
18 977
na dzień 31.12.2022
Seria / emisja
Ilość akcji
Wartość
(tys. PLN)
Akcje serii A
189 767 342
18 977
Kapitał zakładowy razem
18 977
W dniu 20.05.2022 r. nastąpiło wpisanie w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany w
statucie Spółki dotyczącej obniżenia jej kapitału zakładowego o kwotę 740 093 tys. zł, poprzez zmniejszenie
wartości nominalnej akcji z 4,00 zł do 0,10 zł. oraz przeniesienie kwoty 550 325 tys. zł na kapitał zapasowy Spółki
Obecna wysokość kapitału zakładowego Spółki wynosi 18 977 tys. zł. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało
na celu wypłatę na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. zł oraz stworz enie warunków do wypłaty w przyszłości
środków na rzecz akcjonariuszy z kapitału zapasowego w części, w jakiej kapitał ten został utworzony z zysków
oraz do pokrycia ewentualnych, przyszłych strat Spółki. Wypłata na rzecz akcjonariuszy z tytułu obniżenia kapitału
zakładowego nastąpiła w dniu 30.12.2022 r.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34/43
Pozostałe kapitały
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy
436 845
788 381
Kapitał zapasowy z obniżenia kapitału zakładowego
308 854
550 325
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem
127 991
238 056
Kapitał rezerwowy
24 831
24 831
Wycena opcji menedżerskich
18 135
18 135
Umorzenie akcji własnych
1 700
1 700
Pozostały kapitał rezerwowy
4 996
4 996
Kapitał z aktualizacji wyceny
(370 901)
(370 901)
Wycena kapitałowych i dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
(370 901)
(370 901)
Akcje własne do zbycia
W roku 2023 i 2022 Spółka nie dokonywała transakcji na akcjach własnych.
Pokrycie strat lat ubiegłych
W dniu 27.04.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o pokryciu straty wykazanej w
sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2021 w wysokości 39 961 tys. zł oraz straty wykazanej w
sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2022 w wysokości
201 509 tys. zł z kapitału zapasowego Spółki w części utworzonej ze środków pochodzących z obniżenia kapitału
zakładowego.
Wypłaty dywidendy
Wypłata dywidendy w 2023 r. opisana została szczegółowo w nocie 23.
Na dzień 31.12.2023 r. nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Udziały bezpośrednie:
31.12.2023
31.12.2022
LC Corp BV (spółka kontrolowana przez dr Leszka Czarneckiego)
34,17%
34,17%
dr Leszek Czarnecki
10,79%
10,79%
Getin Noble Bank S.A.
9,99%
9,99%
W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny („BFG”) wydał decyzję o wszczęciu z dniem 30.09.2022 r.
przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. („GNB”), umorzeniu instrumentów kapitałowych banku,
zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powołaniu
Administratora banku. W wyniku decyzji BFG nastąpiła zmiana w strukturze akcjonariatu Emitenta. Do wszczęcia
przymusowej restrukturyzacji GNB (podmiot zależny od Pana Leszka Czarneckiego) posiadał 18 957 758 akcji
Getin Holding o wartości nominalnej 0,10 zł, dających 9,99’% głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Na mocy
Decyzji BFG [ust. 5 p. 1) lit. i (V)] właścicielem tego pakietu nadal jest GNB jako podmi ot w restrukturyzacji,
zachowujący osobowość prawną i pozostający uczestnikiem obrotu z uwzględnieniem regulacji ustawowych
dotyczących skutków wszczęcia przymusowej restrukturyzacji – prawo podejmowania uchwał i decyzji w sprawach
zastrzeżonych w ustawie i statucie do właściwości organów podmiotu w restrukturyzacji przeszło na BFG.
Na skutek decyzji BFG, pan Leszek Czarnecki zmniejszył posiadaną pośrednio liczbę głosów na walnym
zgromadzeniu Emitenta. Obecnie pan Leszek Czarnecki posiada łącznie (tj. bezpośrednio i pośrednio) 85 351 946
akcji Emitenta dających 44,98% głosów na walnym zgromadzeniu, w tym: a) bezpośrednio 20 468 082 akcje
Emitenta dające 10,79% głosów na walnym zgromadzeniu oraz, b) pośrednio 64 883 864 akcje Emitenta dające
34,19% głosów na walnym zgromadzeniu.
Udział w głosach na WZA Spółki odpowiada powyższym udziałom w kapitale.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35/43
29. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych
W 2023 i 2022 roku Getin Holding nie dokonywał transakcji związanych z emisją i wykupem wyemitowanych
własnych obligacji.
30. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Getin Holding nie posiadał zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów i
pożyczek.
31. Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2023
31.12.2022
Do roku
308
251
Od roku do 5 lat
-
-
Powyżej 5 lat
-
Razem wartości niezdyskontowane
308
251
Dyskonto (-)
(9)
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
krótkoterminowe
299
251
długoterminowe
-
-
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiadała zobowiązania leasingowe wynikające z um owy najmu powierzchni
biurowych. Umowa przewiduje opłaty dodatkowe związane z eksploatacją przedmiotu leasingu, w związku z tym ta
część opłat nie jest ujęta w zobowiązaniu z tytułu leasingu. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest kaucja
gwarancyjna wpłacona na rzecz Wynajmującego. Umowa nie przewiduje możliwości sprzedania aktywów będących
przedmiotem leasingu. Spółka jest zobowiązana utrzymać aktywa w określonym w umowie stanie.
Spółka posiada umowę podnajmu zidentyfikowaną jako umowa subleasingu aktywów z tytułu prawa do
użytkowania.
Wybrane wartości dotyczące leasingu ujęte w rachunku zyskow i strat
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
535
904
Koszty odsetkowe z tytułu zobowiązań lesingowych
34
17
Koszty z tytułu leasingów krótkoterminowych
-
-
Koszty z tytułu leasingów aktywów o niskiej wartosci
-
-
Przychody odsetkowe z tytułu sublesingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania
5
1
32. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
83
117
Zobowiązania wobec budżetu
356
264
Pozostałe zobowiązania
264
2 641
Razem
703
3 022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach do 30 dni.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36/43
33. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2023
31.12.2022
Niewykorzystane urlopy
118
104
Premie
2 533
2 518
Koszty do zapłacenia
137
210
Razem
2 788
2 832
34. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przeciwko Spółce nie toczą się
żadne istotne sprawy sądowe ani postępowania komornicze.
Gwarancje
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała udzielonych gwarancji i poręczeń.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład kwestie dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i
sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i
przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku.
35. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań, a zmianami stanu wykazanymi
w rachunku przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 r.:
Zmiana w
Zmiana w
Różnica
31.12.2023
bilansie
rachunku
przepływów
Zmiana stanu należności
24 499
2 443
22 056
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(2 271)
(1 648)
(623)
Różnica między bilansową zmianą stanu należności, a zmianą wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej
wynika z ujęcia w przepływach z działalności inwestycyjnej wpływu należności z tytułu zbycia akcji
Carcade sp. z o.o. w kwocie 10 990 tys. zł oraz należności z tytułu zbycia akcji Idea Bank S.A. (Rumunia) w kwocie
11 066 tys. zł.
Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
przepływach z działalności operacyjnej dotyczy z ujęcia w przepływach z działalności finansowej spłat zobowiązań
z tytułu leasingu w kwocie (623) tys. z ł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37/43
Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań, a zmianami stanu wykazanymi
w rachunku przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.:
Zmiana w
Zmiana w
Różnica
31.12.2022
bilansie
rachunku
przepływów
Zmiana stanu należności
53 115
10 173
42 942
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(58 947)
(57 823)
(1 124)
Zmiana stanu inwestycyjnych dłużnych papierów
wartościowych
194 245
156
194 089
Różnica między bilansową zmianą stanu należności, a zmianą wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej
wynika z ujęcia w przepływach z działalności inwestycyjnej wpływu należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z
o.o. w kwocie 19 094 tys. zł oraz należności z tytułu zbycia akcji Idea Bank S.A. (Rumunia) w kwocie
23 848 tys. zł.
Różnica między bilansową zmianą stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
przepływach z działalności operacyjnej dotyczy z ujęcia w przepływach z działalności finansowej spłat zobowiązań
z tytułu leasingu w kwocie (1 124) tys. zł.
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych a zmianą wykazaną
w przepływach z działalności operacyjnej wynika z ujęcia w przepływach z działalności inwestycyjnej wydatków na
zakup oraz wpływów ze zbycia tych papierów.
Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 r.:
Stan na
01.01.2023
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
z
działalności
finansowej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2023
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
251
(657)
-
-
705
299
*inne zmiany obejmują naliczone odsetki w okresie oraz rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16
Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.:
Stan na
01.01.2022
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
z
działalności
finansowej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2022
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
59 773
(1 141)
-
(58 372)
(9)
251
36. Transakcje z podmiotami powiązany mi
Podmiotem dominującym Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Pozostałe jednostki powiązane obejmują jednostki powiązane przez podmiot dominujący dr Leszka Czarneckiego.
Transakcje zawierane przez Spółkę z jednostkami z Grupy są realizowane na warunkach nie różniących się istotnie
od warunków rynkowych.
Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za dany rok obrotowy
oraz salda należności i zobowiązań na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r.:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38/43
01.01.2023- 31.12.2023
31.12.2023
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiazanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiazanych
Jednostki zależne:
357
-
-
-
-
2 867
0
Idea Bank S.A. (Ukraina)
357
2 867
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
-
-
119
-
-
5
226
RB Investcom sp. z o.o.
114
5
3
FaktorOne S.A. (poprzednio Idea Money S.A.)
5
223
01.01.2022- 31.12.2022
31.12.2022
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiazanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiazanych
Jednostki zależne:
-
-
1 083
-
2 008
3 596
0
Getin International S.A.
41
Idea Bank S.A. (Ukraina)
913
3 596
New Finance Service sp. z o.o.
131
2 008
MW Trade S.A. (do 25.03.2022)
(2)
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
12
4
94
126
-
25
2 600
Getin Noble Bank S.A. (do
30.09.2022)
12
14
Noble Securities S.A. (do 30.09.2022)
94
Idea Fleet S.A.
4
5
RB Investcom sp. z o.o.
94
25
RB Computer Sp. z o.o.
13
Idea Money S.A.
2 600
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Spółki przedstawiały się następująco:
Wynagrodzenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zarząd Getin Holding S.A.
1 987
5 576
Rada Nadzorcza Getin Holding S.A.
2 239
1 982
Razem
4 226
7 558
37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do instrumentów finansowych, z których Spółka korzystała w okresie sprawozdawczym i porównawczym należą
środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, akcje innych podmiotów, opcja sprzedaży akcji oraz obligacje Skarbu
Państwa,. W związku z tym, że Spółka przeprowadza transakcje instrumentami finansowymi, może być narażona
na ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe, kredytowe, czy ryzyko rynkowe.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39/43
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność wynikająca bezpośrednio lub pośrednio z wahań poziomu i
wahań zmienności rynkowych cen aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych
narażonych na ryzyko zmian ich cen rynkowych.
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walut. Ryzyko to wynika z transakcji wymiany walut oraz ujętych
aktywów i zobowiązań.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiadała należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji spółki Idea Bank (Rumunia)
w kwocie 4 261 tys. EUR (18 526 tys. zł) oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych w walucie obcej w
kwocie 27 646 tys. UAH (2 867 tys. PLN).
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada ła należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji spółki Carcade sp. z o.o. w
kwocie 2 318,5 tys. EUR (10 874 tys. zł) oraz z tytułu sprzedaży Idea Bank (Rumunia) w kwocie 6 711 tys. EUR
(31 472 tys. zł) oraz środki pieniężne na rachunku bankowym w walucie obcej w kwocie 21 323 tys. UAH (2 683
tys. PLN).
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego Spółki na potencjalne
zmiany kursu walutowego w odniesieniu do opisanych powyżej pozycji bilansowych narażonych na ryzyko
walutowe. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienności kursów średnich NBP
za rok poprzedzający datę bilansową.
na dzień 31.12.2023
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
18 526
2 867
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
EUR
UAH
wzrost kursu walutowego o
5,87%
12,59%
spadek kursu walutowego o
-5,87%
-12,59%
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku wzrostu
kursu walutowego
1 087
361
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku spadku
kursu walutowego
(1 087)
(361)
na dzień 31.12.2022
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
42 346
2 683
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
EUR
UAH
wzrost kursu walutowego o
8,15%
15,99%
spadek kursu walutowego o
-8,15%
-15,99%
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku wzrostu
kursu walutowego
3 453
429
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku spadku
kursu walutowego
(3 453)
(429)
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewypełnienia przez
kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe
związane jest w szczególności z należnościami od odbiorców oraz inwestycjami finansowymi.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40/43
Instrumenty finansowe, które potencjalnie narażają Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego w okresie
sprawozdawczym obejmowały w szczególności środki pieniężne i ich ekwiwalenty, należności wyceniane według
zamortyzowanego kosztu oraz pozostałe należności, w tym należności handlowe. Spółka lokuje swoje środki
pieniężne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadających wysoką ocenę kredytową.
Spółka stosuje metodologię wyznaczania odpisów aktualizujących zgodną z wymaganiami Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko
kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe:
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
79 152
173 474
Należności z tytułu leasingu finansowego
48
25
Pozostałe należności
19 722
44 244
Aktywa finansowe razem
98 922
217 743
Zobowiązania warunkowe gwarancyjne
-
-
Razem zobowiązania pozabilansowe
-
-
Całkowite narażenie na ryzyko kredytowe
98 922
217 743
Ryzyko płynności
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania inwestycji Spółki oraz
jej bieżącej działalności, poprzez lokowanie nadwyżek płynności.
Źródłem płynności były też wpływy ze sprzedaży inwestycji , a w okresie porównawczym dywidendy z jednostek
zależnych oraz wpływy z tytułu usług konsultacyjno-doradczych świadczonych na rzecz jednostek zależnych..
Tabela poniżej przedstawia aktywa i zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień
31.12.2022 r. według daty zapadalności na podstawie umownych płatności.
31.12.2023
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasyw
a o
nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
76 295
2 870
18 561
-
-
-
97 726
Należność z tytułu zbycia akcji
18 526
18 526
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
76 291
2 861
79 152
Należności z tytułu leasingu
4
9
35
48
Zobowiązania finansowe
249
53
220
-
-
-
522
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
26
53
220
299
Pozostałe zobowiązania finansowe
223
223
Luka
76 046
2 817
18 341
-
-
-
97 204
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41/43
31.12.2022
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasywa
o nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
12 679
20 969
162 214
19 983
-
-
215 845
Należność z tytułu zbycia akcji
10 873
11 490
19 983
42 346
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 672
10 078
150 724
173 474
Należności z tytułu leasingu
7
18
25
Zobowiązania finansowe
2 694
157
-
-
-
-
2 851
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
94
157
251
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 600
2 600
Luka
9 985
20 812
162 214
19 983
-
-
212 994
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. wartość bilansowa zobowiązań finansowych nie różniła się istotnie od
wartości niezdyskontowanych.
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na
ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne terminy zapadalności.
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2023
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
26
53
220
-
299
Aktywa
Lokaty bankowe*
43 271
2 861
-
46 132
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
32 900
32 900
Środki na rachunku bieżącym (UAH)
7
7
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
94
94
Środki na rachunku bieżącym (USD)
19
19
Należności z tytułu leasingu *
4
9
35
0
48
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2022
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
94
157
-
-
251
Aktywa
Lokaty bankowe*
10 078
150 724
160 802
Środki na rachunku inwestycyjnym (PLN,UAH)
2 706
2 706
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
9 753
9 753
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
193
193
Środki na rachunku bieżącym (USD)
20
20
Należności z tytułu leasingu *
7
18
-
-
25
*oprocentowane stałą stopą procentową
** oprocentowane zmienną stopą procentową
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42/43
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych narażonych na ryzyko
zmiany stóp procentowych.
38. Wartości godziwe instrumentów finansowych
Wartości godziwe instrumentów finansowych
Na 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. wartość godziwa instrumentów finansowych nie różniła się istotnie od ich wartości
bilansowej.
31.12.2023
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
79 152
79 152
Należności z tytułu leasingu
48
48
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu leasingu
299
299
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
-
-
31.12.2022
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
173 474
173 474
Należności z tytułu leasingu
25
25
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu leasingu
251
251
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
-
-
Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do
wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii:
Poziom 1
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych
rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpośrednio
zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach rynkowych.
Poziom 3
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny na podstawie kwotowań
rynkowych, które nie mogą być bezpośrednio zaobserwowane.
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości
godziwej.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2023 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43/43
39. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wyemitować nowe akcje, zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy lub zwrócić kapitał akcjonariuszom.
40. Struktura zatrudnienia
Ilość osób zatrudnionych (w przeliczeniu na pełne etaty)
31.12.2023
31.12.2022
Zarząd Spółki
1,0
2,0
Pracownicy
8,5
9,5
Razem
9,5
11,5
41. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Poniżej zaprezentowane zostały zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, ale nie wymagały dokonania korekt
w prezentowanym sprawozdaniu:
W dniu 07.03.2024 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie propozycji wypłaty dywidendy przez Emitenta.
Zarząd Emitenta proponuje, aby z kapitału zapasowego Spółki w części utworzonej z zysku netto osiągniętego
przez Spółkę w latach ubiegłych przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 0,27 zł brutto na jedną akcję, tj. łączną
kwotę 51 237 182,34 zł. Propozycja dotyczy objęcia dywidendą wszystkich wyemitowanych akcji Spółki.
Proponowany przez Zarząd termin ustalenia prawa do dywidendy to 09.04.2024 r., natomiast termin wypłaty
dywidendy to 12.04.2024 r.
Piotr Miałkowski
Prezes Zarządu
Niniejsze sprawozdanie zawiera 43 kolejno numerowane strony.
Wrocław, 07 marca 2024 roku